DPH sa zvyšuje vo väčšine prípadov od 1. januára. Pre niekoľko oblastí je sadzba nižšia, pre väčšinu však vyššia. Rok 2025 prináša významné zmeny aj pre malé podniky na Slovensku v oblasti dane z pridanej hodnoty (DPH). Nové úpravy legislatívy sa zameriavajú na uľahčenie podnikania a podporu podnikateľských subjektov v konkurenčnom prostredí. Vďaka týmto zmenám budú mať malé podniky lepšiu príležitosť udržať si stabilitu, znížiť administratívne zaťaženie a efektívnejšie plánovať svoje financie.
DPH pre malé podniky
Tento článok prináša podrobný pohľad na to, aké možnosti úľavy sú dostupné, aké kroky je potrebné podniknúť a ako môžu tieto opatrenia ovplyvniť podnikateľské prostredie na Slovensku.
Malé podniky a zmeny v DPH: Čo sa mení a prečo je to dôležité?
Malé podniky zohrávajú kľúčovú úlohu v slovenskej ekonomike. Ich flexibilita, schopnosť inovovať a reagovať na potreby zákazníkov z nich robia neoddeliteľnú súčasť trhu. Napriek tomu často čelia problémom spojeným s vysokým administratívnym zaťažením a zložitými daňovými povinnosťami. Zmeny v dani z pridanej hodnoty, ktoré nadobudli platnosť v roku 2025, majú za cieľ uľahčiť tieto výzvy.
Podľa nových pravidiel bude znížené daňové zaťaženie dostupné pre podniky s ročným obratom do 100 000 eur. Tento krok vychádza z európskej legislatívy, ktorá poskytuje členským štátom flexibilitu pri úprave prahových hodnôt pre registráciu k DPH. Slovensko sa rozhodlo priblížiť sa k európskemu štandardu a uľahčiť podnikateľské prostredie pre drobných podnikateľov.
Kľúčovou zmenou bude možnosť registrovať sa ako „oslobodený subjekt“, čo umožní malým podnikom vyhnúť sa povinnosti účtovať a odvádzať DPH pri určitých transakciách. Táto úľava môže výrazne znížiť náklady a zjednodušiť každodenné fungovanie podniku. Podrobnosti o implementácii tejto zmeny boli zverejnené Finančnou správou Slovenskej republiky.
Ak ešte nemáš svojho brokera, využi nasledujúci link a prispej tak na chod tohto magazínu, aby si mal vždy čerstvé informácie. Zároveň využiješ možnosť získať akcie zdarma.
Ako môžu malé podniky využiť oslobodenie od DPH
Zavedenie úľavy od DPH pre malé podniky sa opiera o viacero kľúčových princípov. Podnikatelia s ročným obratom do stanoveného limitu (100 000 eur) sa budú môcť rozhodnúť, či si chcú ponechať status plátcu DPH, alebo prejdú na nový systém oslobodenia. Tento krok je obzvlášť výhodný pre tých, ktorých zákazníci sú koneční spotrebitelia, pretože neúčtovanie DPH môže sprístupniť ich služby a produkty za konkurencieschopnejšie ceny.
fakt super napad riesit hymnu ked dph je 23%
— katarina (@tetkaKata) January 2, 2025
Výhody pre malé podniky
- Zníženie administratívneho zaťaženia: Oslobodené subjekty nebudú musieť pravidelne podávať daňové priznania ani viesť zložité evidencie.
- Finančná úspora: Vyhýbanie sa povinnosti odvádzať DPH pri predaji znamená, že podniky môžu efektívnejšie hospodáriť s financiami.
- Jednoduchšia cenotvorba: Bez DPH budú produkty a služby menších podnikateľov cenovo dostupnejšie.
Podmienky a proces registrácie
Registrácia na oslobodenie od dane z pridanej hodnoty bude vyžadovať splnenie určitých podmienok. Podniky musia predložiť dôkazy o svojom ročnom obrate a dodržiavať pravidlá týkajúce sa limitov. Finančná správa SR poskytne online nástroje na rýchlu a efektívnu registráciu. Tento proces zahŕňa kontrolu údajov a vydanie potvrdenia o oslobodení.
Čo hovoria čísla? Vplyv úľav na DPH na podnikateľské prostredie
Štúdie ukazujú, že podobné opatrenia v iných krajinách Európskej únie prispeli k zlepšeniu podnikateľského prostredia. Napríklad v Českej republike došlo po zvýšení prahovej hodnoty k 10 % nárastu počtu malých podnikov. Slovensko očakáva podobný efekt, pričom cieľom je povzbudiť začínajúcich podnikateľov.
DPH z 20 % na 23 %. Parada. pic.twitter.com/mQN2Smo099
— Tomáš Vranka (@TVranka) September 17, 2024
Finančná správa SR tiež realizovala interný prieskum, ktorý ukázal, že až 70 % oslovených malých podnikateľov považuje oslobodenie od DPH za kľúčový faktor pri rozširovaní svojho podnikania. Zároveň viac ako polovica opýtaných uviedla, že by boli ochotní investovať ušetrené finančné prostriedky do rozvoja a modernizácie.
Kľúčové výhody pre malé podniky na Slovensku
Zmeny v pravidlách DPH, ktoré nadobudnú účinnosť v roku 2025, predstavujú významný krok smerom k podpore malých podnikov na Slovensku. Oslobodenie od DPH ponúka výhody, ako sú znížené administratívne náklady, lepšie možnosti hospodárenia a väčšia konkurencieschopnosť na trhu. Implementácia týchto zmien si však vyžaduje dôkladnú prípravu zo strany podnikateľov a efektívnu komunikáciu zo strany štátnych orgánov.
Pre malé podniky bude dôležité sledovať aktuálne informácie od Finančnej správy a využiť dostupné nástroje na efektívnu adaptáciu na nové pravidlá. Problémom tohto zníženia je, že náklady sa zvýšia plošne pri nákupe od podnikov, ktoré ti to nemôžu uplatniť z dôvodu veľkosti.
Ďalšie zaujímavé čítanie: Kryptomeny: Do roku 2025 si dajte takéto predsavzatia
Maj prehľad o svetových trhoch a nezmeškaj príležitosť!
Ak ťa baví náš obsah, ale chcel by si ísť viac do hĺbky prípadne by sa sa chcel pridať do našej investorskej komunity, kde je už viac ako 500 investorov, tak sa pridaj do VIP členstva Investície vo vrecku.
Ako funguje také VIP členstvo a čo sa v ňom dozvieš? Pozri si TOTO VIDEO.
Vo VIP členstve nájdeš akciové portfólio Ing. Jakuba Kraľovanského, vnútornú tabuľku firiem, watchlist ako aj rôzne fundamentálne reporty či analýzy konkrétnych firiem a omnoho viac.